Fradrag og tilskudspuljer – kan du finde rundt i dem alle?

Kend dine puljer og kend din faktura, det kan næsten siges at være et mantra for den moderne installatør. Når man opererer i en tid med fuld fart på den grønne omstilling, og hvor der er fuld fart på de politiske incitamenter for f.eks. skift af varmekilde, er det vigtig viden at have. 

Men det er ikke altid lige let at have det fulde overblik over, hvilke puljer man kan præsentere kunderne for, og hvordan man skal tilpasse fakturaen, så den lever op til alle de nødvendige krav for tilskud. 

- Der er meget godt at sige, om de muligheder, der ligger i puljerne. Er de perfekte? Nej. Er de simple at finde ud af? Ikke altid. Men der er gode gevinster at hente, hvis man kender sine puljer, siger Asser Tønnesen, klima- og energipolitisk konsulent i TEKNIQ. 

Få overblikket her 

Det er vigtigt at pointere, at nedenstående er en generel oversigt, baseret på de gældende regler og puljer pr. august 2025. Ordningerne kan ændre sig, og der kan være særlige krav i den enkelte sag. TEKNIQ anbefaler derfor altid, at man dobbelttjekker de aktuelle vilkår hos Energistyrelsen og Skat, inden arbejdet påbegyndes. 

Læs med her og bliv klogere på de forskellige puljer: 

1. Håndværker- og servicefradrag (private) 

Et grønt håndværkerfradrag, genindført pr. 1. januar 2025, giver mulighed for fradrag i skat på arbejdsløn ved energirenoveringer og klimatilpasninger i private boliger (ikke erhvervsmæssigt arbejde). 

Fradragsbeløb: 

Håndværkerfradrag: op til 8.600 kr. pr. person pr. år 

Servicefradrag: op til 17.500 kr. pr. person pr. år (forhøjet fra 11.900 kr. i 2024, særligt relevant ift. reparation af hårde hvidevarer) 

Ansøgning: Indberettes via Skats TastSelv under Forskudsopgørelsen – Håndværkerfradrag (post 460). 

Tidsfrister: Gælder arbejde udført fra 1. januar 2025. Arbejde udført mellem 1. april 2022 og 31. december 2024 er ikke omfattet. 

Skatteværdi: Hvis man har betalt 3.000 kr. for en håndværksydelse, sparer man ca. 780 kr. i skat (ca. 26 procent skatteværdi). 

Se mere her: Tjek, om du kan få håndværkerfradrag. 

2. Erhvervspuljen: (virksomheder) 

Kort beskrivelse: Administreres af Energistyrelsen og giver private virksomheder op til 50 % i tilskud til energibesparende projekter – fx udskiftning af gasfyr til varmepumpe. 

Tilskudsstørrelse: Op til 50 % af omkostningerne. Mellem 50.000 kr. og 112 mio. kr. pr. projekt. 

Minimumstilskud: Den nedre beløbsgrænse for tilskud er 50.000 kr 

Ansøgning: Online via Energistyrelsens hjemmeside.  

Puljestørrelse: I 2025 er puljen på 300 mio. kr.  

Se mere her: Erhvervspuljen 2025: Få tilskud til energiforbedringer for erhverv  

3. Varmepumpepuljen (private boliger) 

Kort beskrivelse: Puljen giver tilskud til private boligejere, der udskifter olie- eller gasfyr med en varmepumpe. 

Tilskudsstørrelse: 

Luft-til-vand varmepumpe: 17.000 kr. 

Væske-til-vand varmepumpe (jordvarme): 27.000 kr. 

Ansøgning: Online via Sparenergi Varmepumpepuljen 

Se mere her: Varmepumpepuljen 2025: Søg tilskud til varmepumpe  

4. Energirenoveringspuljen (ny pulje fra tidligere Bygningspulje) 

Kort beskrivelse: Pulje fra til energieffektiviseringsprojekter som efterisolering, vinduesskift og ventilationsanlæg.  

Krav: Helårsbolig skal have et gyldigt energimærke i kategorien D, E, F eller G, og der må ikke være foretaget væsentlige ændringer på den bygningsdel, du søger tilskud til, siden energimærket blev udstedt.  

Se mere her: Energirenoveringspuljen 2025: Søg tilskud til energiforbedringer 

5. Fyr dit fyr-lån (grønt energilån) 

En aftale mellem regeringen og Finans Danmark betyder, at en række banker tilbyder energilån uden gebyrer og en lavere rente, hvis du skal skifte dit olie- eller gasfyr med en grøn varmekilde. 

Hvad med fakturaen? 

Det er vigtigt, at fakturaen opfylder visse krav, hvis man vil være i spil til puljerne. Her er en oversigt og et eksempel på en faktura, der opfylder tilskudskravene. 

En faktura skal være præcis og dokumentere projektet. Den skal indeholde: 

Virksomhedens navn, CVR og kontaktoplysninger. 

Kundens navn og adresse. 

Installationsadresse (hvis forskellig). 

Dato for udførelse + fakturadato. 

Beskrivelse af det udførte arbejde (fx Installation af luft/vand varmepumpe, fabrikat XX, model YY). 

Mængdeangivelser (kW, m², antal vinduer). 

Pris opdelt i materialer, arbejdsløn og moms. 

Evt. tekniske specifikationer og erklæring om, at arbejdet udføres efter gældende regler.